小規(guī)模納稅人報(bào)稅申報(bào)流程及注意事項(xiàng)

　　小規(guī)模納稅人報(bào)稅申報(bào)流程及注意事項(xiàng)。小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡(jiǎn)單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起，就要開(kāi)始申報(bào)繳稅。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。那么小規(guī)模納稅人申報(bào)流程，申報(bào)有哪些注意事項(xiàng)?本篇文章給您介紹。

　　一、小規(guī)模納稅人報(bào)稅辦理手續(xù)

　　填寫(xiě)一式三份《代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票申報(bào)表》，連同企業(yè)本身的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件一份，對(duì)方稅務(wù)登記證副本/一般納稅人資格證年審記錄復(fù)印件各一份到稅局代開(kāi)。

　　二、一般納稅人報(bào)稅流程：

　　一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時(shí)間前到辦稅服務(wù)廳1-10號(hào)綜合辦稅窗口、11-12號(hào)企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號(hào)代開(kāi)專(zhuān)票窗口中任意一個(gè)服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作。報(bào)稅時(shí)納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)打印的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表(2-9表)，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開(kāi)具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。

　　三、小規(guī)模納稅人報(bào)稅種類(lèi):

　　1、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%。與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

　　2、國(guó)稅:

　　(1)每月電話申報(bào) ;

　　(2)每月填寫(xiě)小規(guī)模增值稅申報(bào)表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交;

　　(3)每季度報(bào)所得稅.(網(wǎng)上申報(bào),是用數(shù)字證書(shū)的,進(jìn)網(wǎng)站后有提示)。

　　3、地稅:

　　(1)每月報(bào)城建稅,教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅;

　　(2)還有殘疾人保障金，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金;(一般一年交一次)

　　(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。(有專(zhuān)門(mén)的軟件報(bào)稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報(bào))

　　4、零申報(bào)：沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開(kāi)發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

　　四、那么，有關(guān)于小規(guī)模納稅人報(bào)稅，其究竟有哪些注意事項(xiàng)呢?

　　1、明確小規(guī)模納稅人所需繳納稅種

　　在現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，小規(guī)模納稅人若想按規(guī)定完成納稅申報(bào)相關(guān)工作，首先就要明確小規(guī)模納稅人所需繳納的各類(lèi)稅種，這些稅種具體包含：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳的個(gè)人所得稅。

　　2、掌握小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程

　　事實(shí)上，任何企業(yè)若想順利完成納稅申報(bào)，就必須事先對(duì)報(bào)稅流程進(jìn)行掌握，這對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)也是如此。通常，小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程大致遵循：(1)登陸當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，輸入用戶(hù)名和密碼，或者用CA證書(shū)進(jìn)行登陸;(2)點(diǎn)擊“申報(bào)繳稅”，點(diǎn)擊需要申報(bào)的項(xiàng)目。例如增值稅的申報(bào)，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)”;(3)根據(jù)企業(yè)相關(guān)情況進(jìn)行填寫(xiě)申報(bào)表，再點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)行提交申報(bào)，再進(jìn)行清繳稅款，即可完成該稅種申報(bào)。

　　3、了解小規(guī)模納稅人報(bào)稅所需材料

　　通常，小規(guī)模納稅人進(jìn)行納稅申報(bào)，還需事前了解報(bào)稅所需相關(guān)材料。這些材料具體包含：《增值稅納稅申報(bào)表》、《企業(yè)所得稅季度申報(bào)表》、財(cái)務(wù)報(bào)表。另外，小規(guī)模納稅人申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加等稅目，還需提交附加稅申報(bào)表。

　　4、把握小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)間

　　此外，小規(guī)模納稅人進(jìn)行報(bào)稅，還需對(duì)報(bào)稅時(shí)間進(jìn)行把握，從而確保記賬報(bào)稅工作地按時(shí)、及時(shí)完成，并預(yù)防漏報(bào)引發(fā)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，小規(guī)模納稅人報(bào)稅，需在每月7號(hào)前申報(bào)個(gè)人所得稅，每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)季度企業(yè)增值稅、所得稅等稅種，印花稅年度申報(bào)一次。此外，在次年度2月15日以前還需申報(bào)上年度企業(yè)所得稅。

　　5、關(guān)于小規(guī)模納稅人“零申報(bào)”

　　關(guān)于小規(guī)模納稅人零申報(bào)，企業(yè)需注意的是，小規(guī)模納稅人企業(yè)即便未產(chǎn)生稅金，也需要進(jìn)行納稅申報(bào)，即為零申報(bào)。需要說(shuō)明的是，連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)屬于異常申報(bào)，將被稅務(wù)局列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，這樣極容易使企業(yè)遭受相應(yīng)處罰，所以小規(guī)模納稅人需多加注意。

小規(guī)模報(bào)稅流程詳細(xì)操作

1、法律分析：個(gè)稅申報(bào)的流程為：納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表》。2、納稅人按照填表要求填寫(xiě)申報(bào)表一式兩份。3、納稅人直接將申報(bào)表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳。4、納稅人執(zhí)稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的稅收繳款書(shū)繳納稅款。5、納稅人留存一份申報(bào)表備查。法律依。

2、報(bào)稅的征收方式 查賬征收、查定征收和定期定額征收。2、辦理方式 通過(guò)辦稅服務(wù)廳（場(chǎng)所）、電子稅務(wù)局辦理，具體地點(diǎn)和網(wǎng)址可從?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢(xún) 3、網(wǎng)上辦理流程 登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊——我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——填寫(xiě)報(bào)表——增值稅小規(guī)模納。

3、法律分析：點(diǎn)擊【我要辦稅】--【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】，進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)界面，點(diǎn)擊“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表”。納稅人可自由選擇是否使用《增值稅小規(guī)模納稅人引導(dǎo)申報(bào)》表，點(diǎn)擊此表確認(rèn)帶出開(kāi)票數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將自動(dòng)完成申報(bào)表的預(yù)填寫(xiě)，也可直接點(diǎn)擊《增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)》自行填寫(xiě)報(bào)表數(shù)據(jù)。核實(shí)《增值稅。

4、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 2、管理規(guī)定 3、征收率 4、納稅周期 5、征收方式 6、應(yīng)納稅額 7、開(kāi)具發(fā)票 方法/步驟 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，小規(guī)模的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售。

5、小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅做賬的流程如下：開(kāi)立發(fā)票：小規(guī)模企業(yè)在銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)時(shí)，需要及時(shí)開(kāi)立發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容必須正確、合法、真實(shí)。2、記賬：企業(yè)需要將所有的收入和支出進(jìn)行記賬，包括購(gòu)進(jìn)物品、支付勞務(wù)費(fèi)用、繳納稅費(fèi)等。3、繳納稅費(fèi)：企業(yè)需要按照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)間和方式繳納稅費(fèi)，包括增值稅、。

6、登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)，在通知欄中找到金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)的下載地址；2、下載完成后，插入公司納稅卡，打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)，首先要輸入信息在人員登記欄中登記人員，如果后期添加人員，點(diǎn)擊添加；3、登記完成后，點(diǎn)擊報(bào)表填寫(xiě)，或者返回首頁(yè)填寫(xiě)報(bào)表；4、填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊提交申報(bào)按鈕，提交的申報(bào)信息有錯(cuò)誤。

7、小規(guī)模納稅人的申報(bào)納稅流程主要包括以下幾個(gè)步驟： 領(lǐng)取并填寫(xiě)稅務(wù)登記表，提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)，獲取稅務(wù)登記證。2. 在每個(gè)納稅期限結(jié)束前，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，計(jì)算應(yīng)繳納的稅款。小規(guī)模納稅人的納稅期限通常為一個(gè)月或一個(gè)季度。3. 填寫(xiě)納稅申報(bào)表，將相關(guān)申報(bào)資料提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。納稅申報(bào)表應(yīng)如實(shí)反映。

8、小規(guī)模公司可以自己進(jìn)行報(bào)稅，以下是報(bào)稅的一般步驟：登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)：首先，需要在稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)站上注冊(cè)并登錄。2、填寫(xiě)申報(bào)表：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)情況，選擇相應(yīng)的申報(bào)表進(jìn)行填寫(xiě)。例如，增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。3、準(zhǔn)備相關(guān)資料：根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求，準(zhǔn)備好相關(guān)的申報(bào)資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票等。

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