出納崗位職責(zé)風(fēng)險點及防控措施

出納崗位職責(zé)主要包括處理公司的日?，F(xiàn)金收付、銀行存款的收付、以及現(xiàn)金和銀行存款的日常管理等。由于出納直接涉及資金的流動，因此風(fēng)險點較多，包括但不限于挪用資金、偽造單據(jù)、盜竊現(xiàn)金、虛報開支等。

為了防控這些風(fēng)險，可以采取以下措施：

1. 制度建設(shè)：建立健全財務(wù)管理制度，包括現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度等，明確出納的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作流程。

2. 分權(quán)制衡：實行職責(zé)分離原則，確保不同的財務(wù)職能由不同的人員執(zhí)行，比如由不同的人員負責(zé)款項的審批、支付和記錄，避免同一人同時掌握收款、付款和賬務(wù)處理的權(quán)限。

3. 定期審計：定期對出納崗位進行內(nèi)部審計，檢查現(xiàn)金和銀行存款的實際余額與賬面余額是否一致，確保資金的安全。

4. 嚴格監(jiān)督：對出納的工作進行嚴格監(jiān)督，包括對現(xiàn)金收付的每一筆交易進行復(fù)核，確保每一筆款項的收付都有相應(yīng)的憑證和合理的業(yè)務(wù)背景。

5. 員工培訓(xùn)：定期對出納人員進行職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，提高其對風(fēng)險防控的意識和能力。

拓展知識：

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)是防控財務(wù)風(fēng)險的重要手段。內(nèi)部控制不僅包括對財務(wù)活動的監(jiān)督，還包括對企業(yè)運營的全面風(fēng)險管理。內(nèi)部控制的五大組成部分包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。通過建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤，防止和減少損失，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、運營的效率和財務(wù)報告的可靠性。

出納崗位風(fēng)險點及對策

1、負責(zé)出納日常業(yè)務(wù)，包括負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、登記日記賬等;2、負責(zé)財務(wù)系統(tǒng)收款單、付款單的錄入及日記賬余額、銀行對賬單余額核對工作;3、負責(zé)與各銀行溝通辦理日常業(yè)務(wù)，包括對賬、開戶、信息變更等。4、協(xié)助上級完成財務(wù)部相關(guān)的其他工作。出納職責(zé)風(fēng)險8 負責(zé)日常收支的管理和核對;2、辦公室。

2、法律分析：風(fēng)險點一：出納員若專業(yè)技能不足，未能嚴格按照相關(guān)法規(guī)和制度執(zhí)行工作，如現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、賬務(wù)處理、庫存現(xiàn)金及有價證券保管、財務(wù)印章和票據(jù)管理等，這些職責(zé)的疏忽可能影響到個人、單位甚至國家的經(jīng)濟利益。風(fēng)險點二：工作中出現(xiàn)失誤可能導(dǎo)致不可逆轉(zhuǎn)的損失。法律依據(jù)：《中華人民共和國勞動。

3、出納員負責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。4.支票的。

4、法律分析：風(fēng)險點：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益。（2）工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。法律依據(jù)：《中華。

5、人員選擇：現(xiàn)狀：一般認為出納崗位業(yè)務(wù)簡單，不需要很多的專業(yè)知識，誠實、心細一點的人即可勝任。學(xué)習(xí)之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學(xué)會計風(fēng)險點：（1）如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)。

6、出納人員崗位風(fēng)險主要包括：隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有；2、未經(jīng)批準私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用；3、改動報銷憑證金額或在已報賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報銷金額，騙取現(xiàn)金。出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要熱愛本職工作，敬業(yè)、精業(yè)；要科學(xué)理財，充分發(fā)揮資金的使用效益；要遵紀守法，。

7、郵儲銀行出納崗的風(fēng)險內(nèi)容主要有：與押運人員交接的風(fēng)險；出納現(xiàn)金收付的風(fēng)險；向網(wǎng)點撥款審查不嚴的風(fēng)險；向人民銀行提存現(xiàn)金的風(fēng)險；代收單位結(jié)算資金存在風(fēng)險；資金綜合運用存在風(fēng)險；其他結(jié)算資金風(fēng)險。郵儲銀行出納崗的崗位職責(zé)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，。

8、法律分析：如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益。2、工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。3、影響財務(wù)信息的真實性，產(chǎn)生。

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